煤矿企业内部控制的现状及改进措施

企业内部控制是企业经营管理的关键环节。内部控制的实施效果直接影响企业的效率。这需要对业务管理和管理进行监管,以防止管理风险和财务风险。煤矿企业具有特色,项目链较长,投资成本较高,经营周期也较长。该项目的范围非常广泛。如果内部控制存在问题,影响将相对较大,可能造成重大损失。分析了内部控制的现状。

二是煤矿企业内部控制现状

内部控制意识薄弱,控制意识不强。

在煤矿企业中,管理意识一般比较广泛,内部控制只是停在纸上谈军事状态,不能真正上升到思想的高度,控制意识相对薄弱。煤矿企业上层人员中仍有高技能,高学历的管理人员。大多数下层人员只是体力劳动者,日常操作和操作中几乎没有内部控制意识。这导致煤矿企业上层内部控制意识不强,内部控制意识薄弱,导致管理效率低下,管理质量难以提高,从而对企业产生很大影响效率。

2.内部控制流程管理不足,成本低,成本控制效率低

煤矿是资金密集型企业,资金投入大,成本高,资金周转缓慢,使煤矿企业面临巨大风险。目前,这个行业不仅要受到相关国家政策的调整和市场的影响。其运行效率在很大程度上取决于其成本控制。一些大型煤矿企业效益较好,主要原因是成本管理效率更高。使成本有效降低。煤矿企业管理比较广泛,煤炭生产,仓储,储存可能存在问题,造成煤炭资源破坏和资源浪费,大量库存也降低了企业的资金周转率。许多煤矿企业成本管理系统都不详细。一般采用项目经理管理模式,对个人管理能力有较大依赖。如果经理的质量很低,可能会出现许多问题,这将对业务管理产生负面影响。在煤矿企业中,中层管理人员会掌握一些资金,经常花费公款,随意花钱,浪费大量资金。

3.风险管理系统相对薄弱

煤矿企业风险很大,经常发生安全事故。主要技术水平低,或企业管理者不重视高风险。这要求在煤矿企业内建立安全风险评估和控制系统。严格,完整的系统,高风险的识别,但实际上,许多煤矿公司仍然无法这样做。

4,内部监督制度不健全,内部审计质量也很低。

内部监督在内部控制中发挥着重要作用,对促进企业经营发挥了重要作用。内部审计是内部监督的重点。有效的内部审计可以确保煤矿企业资金的顺利流动。但是,煤矿企业内部监督的实施不到位,导致管理效率低下。

1.加强内部控制意识,建立相关制度

煤矿企业投资很高,建设周期较长。企业有必要加强日常管理,建立严格的内部控制制度,尽量降低内部管理风险。管理者要重视内部控制环境的建设,高度重视内部控制工作,提高内部控制意识,注重全过程和全员参与,注重高风险,高风险的业务,严格执行内部控制。控制系统,以确保系统发挥作用。

2.加强内部控制活动,提高成本管理效率

煤矿企业内部控制的现状及改进措施

煤矿企业内部控制的现状及改进措施

开展内部控制活动,首先需对业务流程进行分析,查找内部控制活动的关键点,对其重点进行关注,投入人力物力有针对性地进行内部控制。煤矿企业控制的关键点是存货收发和计量等,按照企业年度目标计划,使采矿的成本得到降低。对资金进行收付与核算时,应收与应付的款项需严格管理和监督,提升资金回笼的时间,加快对应收款项进行周转的效率。对造价进行核算时,需在签订相关协议后,把劳务量和工程量作为核算的重点。企业需制定间接费用的额度,降低职务消费情况,费用的核算和项目的成本都严格按照规范进行,不可以随意进行变更。

3.提升风险管理的水平,建立起财务预警制度

每个项目从开始至结束,都需开展风险管理和评估,进而对整个项目的全过程进行管理,能够防止风险的出现,或者把风险影响降至最低,减少损失。重点需关注风险防范环节,建立起财务预警制度,对运营、融资和投资等风险进行防范。财务预警是一套较低成本的危机诊断系统,是按照煤矿企业内外部的环境、经营管理计划和财务管理目标等,建立起一系列的指标,然后借助指标比较的差异,对煤矿企业内部控制中出现的风险进行快速的监控,进而对风险进行控制。

4.健全企业内部监督制度,加强内部审计工作

煤矿企业需强化内部监督的力度,对岗位进行合理分工,明确员工职责,使不同的岗位间可以互相监督,相互制约。煤矿是投入高、产出高的企业,对资金有效性、流动性都有较高求,所以内部监督是非常必的,建立起严格的内部监督制度,避免过度占用资金现象,提升使用资金的效率。此外,还需强化内部审计工作,发挥出监督的作用,对不符合相关制度的开支展开检查,如果发现异常的财务现象,就及时解决,严格财务制度,进而提升效益。

四、结语

综上所述,煤矿企业的内部控制具有重意义,需引起企业的重视,建立起严格的内部控制制度,加强监督和管理,切实发挥出相关制度的作用,进而促进企业发展。



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